A pesquisa internacional de 2021 da Accountancy Age revela que, apesar de um ano difícil, as redes, associações e alianças globais de contabilidade mantiveram o crescimento, ao mesmo tempo em que pararam para apoiar seus membros
Data do publicada em 21 de dezembro de 2021As redes globais cresceram em média 6,5%, enquanto as associações e alianças viram sua receita coletiva com taxas aumentar em mais modestos 1,2%. No total, a receita de taxas das 25 redes incluídas na pesquisa deste ano atingiu mais de US $ 222 bilhões, em comparação com US $ 209 bilhões no ano passado, enquanto as 21 associações e alianças aumentaram sua receita de taxas para US $ 40,8 bilhões, de US $ 40,3 bilhões em 2020 .
Este ano, as tabelas foram estendidas para incluir mais redes internacionais, criando um top 25, enquanto as alianças e associações agora incluem 21 dos maiores grupos.
Inevitavelmente, houve vencedores e perdedores dentro de cada grupo, embora apenas quatro redes e seis alianças e associações tenham visto sua receita coletiva com taxas cair desde o ano passado.
Quatro grandes
Entre as quatro grandes, a Deloitte permanece confortavelmente à frente de sua rival mais próxima, a PwC , embora ambos os grupos tenham revelado um crescimento de 5 por cento neste ano, respectivamente. A Deloitte rompeu a barreira dos US $ 50 bilhões este ano, enquanto a PwC continuou sua marcha ascendente para chegar ao topo dos US $ 45 bilhões.
Mas é a EY , terceira colocada, que obteve a maior taxa de crescimento entre as quatro gigantes contábeis. Este ano, ela relatou um aumento de 7,5% nas taxas, chegando a US $ 40 bilhões. A KPMG , que no ano passado viu sua receita total com taxas cair um por cento no ano passado para £ 29,2 bilhões, voltou a crescer, revelando recentemente um aumento de 9,9 por cento na receita global para US $ 32,1 bilhões.
É difícil, no entanto, subestimar a importância das Quatro Grandes nas classificações internacionais - juntas, elas respondem por mais de 75% da receita total das 25 principais redes. Três de cada quatro individualmente ganham mais do que as próximas seis maiores redes combinadas, ou todas as 21 associações e alianças. Portanto, todos os olhares estão atualmente observando o debate atual sobre a reforma do mercado de auditoria, com os outros grupos internacionais prevendo oportunidades e ameaças à medida que os reguladores procuram conter o domínio do mercado do oligopólio.
Pandemia persistente
Mas, da mesma forma, esses mesmos olhos são ao mesmo tempo treinados para o impacto duradouro da pandemia. Em 2020, a indústria mudou da noite para o dia para plataformas online que garantiram que os grupos internacionais pudessem continuar a fornecer o suporte e os serviços que seus membros não apenas esperavam, mas desesperadamente precisavam. Para as redes e associações menores, a capacidade de construir e manter contato com colegas ao redor do mundo é de vital importância - atender clientes que têm um apetite crescente para o comércio internacional torna-se muito mais fácil se houver parceiros de confiança em todo o mundo que sejam capazes de fornecer experiência prática, independentemente da jurisdição.
A pandemia tem, na verdade, dado a essas organizações a oportunidade de demonstrar seu valor, ao mesmo tempo em que mostra como podem tirar proveito de quaisquer futuras mudanças regulatórias.
“Os ventos da mudança certamente estão soprando sobre a profissão”, diz Graeme Gordon, CEO da Praxity Global Alliance , a maior das alianças e associações. “A vantagem de uma aliança é que temos empresas fortes que podem indicar trabalho enquanto mantêm sua independência. Acreditamos que as propostas atuais criarão uma série de oportunidades para nossas firmas-membro. ”
A Praxity pode listar a Mazars , incluída separadamente nas classificações das redes pela primeira vez, como um de seus membros, contribuindo com quase US $ 2,3 bilhões para a receita geral de US $ 6,9 bilhões da Praxity.
“Vemos oportunidades em muitas áreas”, disse Ozgur Demirdoven, vice-presidente executivo da associação internacional Allinial Global . “As empresas de contabilidade e consultoria ainda estão lutando com questões sobre as mudanças no local de trabalho introduzidas pela pandemia. Recrutamento e retenção, gerenciamento de equipes remotas e híbridas e crescimento estratégico continuarão a ser tópicos críticos para empresas que desejam permanecer relevantes em uma profissão em constante mudança.
“Da mesma forma, existem oportunidades significativas para ajudar os membros a encontrar e implementar as ferramentas e tecnologias certas para suas empresas. A conectividade global continua a ser uma alta prioridade para as empresas, então também haverá oportunidade em ferramentas e plataformas que tornam mais fácil para os membros se comunicarem e colaborarem ”.
Michael Reiss von Filski, CEO global da GGI , acrescenta: “Nossa aliança consiste em firmas de médio porte fortes e independentes. Todos estão prontos e aptos para enfrentar os desafios regulatórios futuros e se manter atualizados, acompanhando de perto as modificações pretendidas. Vemos excelentes oportunidades tanto para nossas firmas-membro quanto para a GGI como um todo nos próximos anos e estamos geralmente otimistas, uma atitude compartilhada por nossos membros também. ”
Por enquanto, no entanto, os grupos estão se concentrando em ajudar seus membros a navegar nas águas agitadas da recuperação.
“As firmas-membro tiveram um desempenho melhor do que o inicialmente esperado devido à sua capacidade de acelerar suas ofertas de tecnologia e oferecer suporte de consultoria, especialmente em relação aos esquemas financeiros do governo que apoiam as empresas durante a crise”, disse Giles Brake, CEO da Alliott Global Alliance .
“Além disso, a maioria das empresas aumentou seu foco no marketing digital e no uso de tecnologias como videoconferência para manter e construir relacionamentos com clientes e intermediários e, é claro, encontrar e cultivar novos relacionamentos e parcerias com clientes. Tenho notado que muitas firmas-membro também dedicam tempo para trabalhar em seus negócios, inclusive conectando-se de maneira mais significativa com seu propósito e articulando isso por meio de suas comunicações e, muitas vezes, de uma imagem de marca atualizada. Prevejo que essas novas disciplinas permanecerão arraigadas em suas operações de negócios daqui para frente. ”
Mas Brake tem um aviso para os grupos que não foram capazes de responder tão rapidamente:
“Algumas redes e alianças que não forneceram uma liderança forte durante a pandemia e que não funcionaram em seus modelos de negócios e reinvestiram na prestação de serviços digitalmente melhorada viverão com 'tempo emprestado'”, diz ele. “Alguns provavelmente se tornarão alvos de aquisição à medida que começarem a causar hemorragia nos membros se a boa vontade se esgotar”.
A consolidação continua
O assunto de fusões e aquisições nunca está longe da mente daqueles que dirigem esses grupos. Em setembro de 2020, a Abacus Worldwide fundiu a JHI como membro. O CEO da associação, Julio Gabay, relata que a integração foi um sucesso.
“A fusão agregou valor aos nossos membros e permitiu que a associação avançasse em iniciativas globais mais rapidamente.”
Ele acrescenta que a Abacus continua focada em aumentar o número de membros globalmente nos setores jurídico e contábil, especialmente nas áreas em desenvolvimento.
“Adicionamos vários membros das regiões da América Latina e da África em 2021 e continuamos a buscar empresas de qualidade de lá e da Ásia-Pacífico”, diz ele.
Tanto as redes quanto as associações e alianças têm, em média, uma divisão uniforme na receita entre as Américas e a EMEA, com uma porcentagem menor vindo da Ásia e da orla do Pacífico. No entanto, é amplamente reconhecido pelas organizações que há potencial de crescimento na América Latina e na África, uma vez que ambas as regiões buscam desenvolver sua capacidade contábil.
Martin Sharp, diretor executivo da DFK International , acrescenta que as áreas mais promissoras para o crescimento de sua associação são a África Subsaariana e a Ásia Central.
“Essas são as regiões em que temos o maior número de jurisdições onde estamos menos bem representados”, diz ele.
Antonio Gomez, CEO da Antea Alliance , afirma: “Apesar dos tempos difíceis, temos conseguido aumentar o número de membros e prevemos que esse crescimento continue com a adição de membros de boa reputação em locais estratégicos.
“A Antea é uma associação de serviços multidisciplinares, por isso estamos especialmente focados em oferecer mais serviços, especialmente jurídicos, em locais onde já estamos presentes, bem como em melhorar a cobertura em algumas regiões como África e Ásia-Pacífico.”
UHY ‘s cadeira Subarna Banerjee diz que sua rede continua a estratégia de expansão para novos territórios e países e crescer a sua presença em cidades de rede existentes.
“Acelerar o crescimento nos principais centros de negócios e economias globais e maior força em regiões como os EUA, UE e China significa mais trabalho internacional para nossas firmas-membro como um todo”, diz ele. “As firmas-membro estão assumindo uma quantidade cada vez maior de trabalho internacional, especialmente em setores como tecnologia, manufatura, varejo e lazer, imobiliário e organizações sem fins lucrativos.”
Mesmo algumas das maiores redes continuaram a crescer por meio de aquisições. Keith Farlinger, CEO da BDO , relata atividades significativas: “Nossas empresas continuam crescendo e estão adicionando estrategicamente novos serviços - principalmente de consultoria, ao mesmo tempo que proporcionam crescimento orgânico entre as linhas de negócios existentes. Entramos rapidamente em uma nova realidade de negócios, com uma necessidade crescente de transformação digital e tecnológica. Nossas fusões refletem isso. ”
Nos Estados Unidos, a BDO adquiriu a MBAF, uma empresa de contabilidade e consultoria na Flórida, e a DemandGen International, uma organização de serviços e soluções de consultoria digital. Simplicity, que fornece serviços de tecnologia, e DVP Capital, um banco de investimento de médio porte e equipe de consultoria financeira fundida com a BDO no Canadá. Na América do Sul, Ithink, um parceiro de tecnologia ingressou na BDO no Panamá.
O Dr. Christian Gorny, CEO da ETL Global Network, prevê que a saída de pequenas empresas de contabilidade e consultoria e a crescente pressão de consolidação sobre os participantes menores do mercado mudará drasticamente o cenário competitivo nos próximos cinco a 10 anos.
“A ETL Global continuará a desempenhar um papel ativo no processo de consolidação”, diz ele, um ponto confirmado pelo fato de que a receita de tarifas da rede cresceu 41% este ano, embora concentrada em sua região natal, a Europa.
Talento e tecnologia
Tecnologia e talento são as outras questões-chave que a profissão contábil enfrenta em todo o mundo, por isso é inevitável que as redes, alianças e associações tenham um foco considerável nessas áreas.
“Para se manterem competitivas, as empresas profissionais precisam reter e atrair funcionários treinados na tecnologia mais recente”, diz Ed Turner, presidente do INAA. “A tecnologia está mudando drasticamente a forma como as empresas profissionais prestam serviços e, às vezes, essas mudanças são imprevisíveis.”
Algumas empresas profissionais usam análise de dados, IA e automação de processos robóticos (RPA) para se manterem relevantes e fornecer serviços de alta qualidade, acrescenta Turner.
Manter-se atualizado com as tecnologias mais recentes pode exigir investimentos das firmas-membro e associações, para criar uma abordagem mais coletiva. Essa abordagem coletiva pode ser uma forma de reduzir a carga de custos das empresas individuais.
“Haverá mais especialização das empresas em áreas onde os clientes precisam de suporte específico, seja em reestruturação, gestão de patrimônio, segurança cibernética ou de dados”, disse Stephen Heathcote, CEO da Praxity . “Então, o que precisamos pensar é como incluímos empresas em nosso mix que podem ajudar nossos membros e seus clientes, mas ainda manter o coração da Praxity na profissão [de contabilidade]. É algo que estamos analisando e acho que acabaremos trazendo um conjunto mais amplo de consultorias que complementam nossa oferta. Mas o núcleo permanecerá na profissão contábil. ”
Olhando para o futuro, Heathcote diz que espera ver as empresas de contabilidade fazendo uma grande mudança para serviços ambientais, sociais e de governança (ESG). “Precisamos começar a medir isso e mostrar o valor disso”, diz ele.
Mas voltando ao impacto da pandemia, a atitude das organizações é melhor resumida por Mark Saunders, diretor de operações da Integra International , que afirma: “Covid tem sido a maior ameaça que qualquer organização enfrentou por muitos anos. Se prosperamos durante a pandemia, não consigo ver nenhuma ameaça imediata ao nosso futuro. Precisamos permanecer competitivos e responsivos às necessidades de nossos membros. O único problema real que muitos de nossos membros estão enfrentando no momento é a falta de funcionários em todos os níveis à medida que os negócios aumentam. O recrutamento é um grande problema. ”
E isso parece ser um problema perene para essas organizações internacionais, com muitas relatando as dificuldades que seus membros enfrentam para recrutar os talentos necessários para atender às demandas dos clientes.
“Eu gostaria de ver uma grande mudança na diversidade, equidade e inclusão”, disse Heathcote da Praxity. “Universalmente, as empresas estão lutando para manter seu pessoal, mas precisam de uma gama mais ampla de talentos. Durante anos, a profissão foi dominada por homens e, quando você olha para a proporção de parceiros entre homens e mulheres, não tem melhorado muito.
“Mas a pandemia mostrou absolutamente que podemos adotar um trabalho totalmente flexível, podemos permitir caminhos diferentes para indivíduos e funções diferentes. Você pode recrutar pessoas de diferentes lugares, e isso começa a se traduzir em algo mais permanente, onde podemos começar a ver um grupo amplo e diversificado de profissionais trabalhando para chegar ao topo de nossas empresas.
“Este será um grande passo em frente para a profissão.”
Fonte (aqui)
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